Продал машину дороже или дешевле, чем купил, — когда нужно платить налог

Рано или поздно большинство автомобилистов сталкиваются с необходимостью замены старого транспортного средства, которая чаще всего предполагает его продажу перед последующей покупкой нового авто. И конечно же, нужно проводить сделку по всей строгости закона, включая дальнейшую уплату налогов. Что касается купли-продажи, то для всех действуют одинаковые правила, а вот вопрос налогообложения требует более подробного рассмотрения, ввиду наличия нескольких важных нюансов.

Налоги при продаже машины – что говорит закон в 2021 году

Согласно действующему законодательству (ст 224 НК РФ), от обязательной уплаты налогов освобождены все владельцы автотранспортных средств, которые числятся в их собственности более 3 лет.

Владение автотранспортом меньше этого срока предполагает налогообложение в случае его продажи, что исключает ведение теневой коммерческой деятельности, а попросту перепродажу без отчисления подоходного налога в государственный бюджет с прибыли от сделки.

При этом необходимо принимать ко вниманию следующие нюансы:

• декларация о доходах с продажи подается по третьей форме НДФЛ;
• подача декларации осуществляется уже на следующий год до 30.04, тогда как уплата самого налога производится не позже 15.07;
• в случае, если с момента покупки авто прошло менее 3 лет, декларация подается вне зависимости от суммы продажи и любых других нюансов;
• несмотря на обязательную подачу декларации, автомобили, проданные на сумму до 250 тыс. руб., не подвергаются налогообложению благодаря действию налогового вычета в размере этой суммы (все, что свыше, облагается налогом);
• налоговым вычетом можно пользоваться ежегодно, оформляя его и в том случае, если продается сразу несколько транспортных средств, общей стоимостью до обозначенной выше суммы (включая сделки, проведенные в разное время отчетного периода).

Как видите, ничего сложного, и есть только несколько нюансов, которые необходимо запомнить, чтобы не нарушать правила налоговой отчетности.

Читайте также

Пошаговая инструкция по продаже автомобиля самостоятельно для 2021 года
Продажа автомобиля редко является спонтанным решением владельца и требует ответственного подхода к делу для исключения трудностей при несоблюдении условий договора купли-продажи одной из сторон…

 

Если продал машину дороже, чем купил, какой налог продавцу надо заплатить

С автомобилями, находящимися в собственности свыше 3 лет и дешевле 250 тыс. руб., все понятно, но что если дела обстоят с точностью до наоборот? В этом случае придется уплачивать сумму в размере 13% от продажи, хотя существует несколько действенных способов, которые помогут уменьшить конечный размер подоходного налога.

Если прибыль от сделки не более 250 тыс. руб.

Тут все просто, главное, учитывать сроки владения авто. Так, в случае, если они не превышают 3 лет, декларация не подается и, соответственно, налог не платится. Свыше 3-летнего срока уже необходимо подавать декларацию в указанные выше сроки, а вместе с ней и заявку на налоговый вычет, размер которого перекроет вырученные за авто деньги, поэтому подоходный будет равен 0.

То есть при продаже авто дешевле 250 тыс. платить налог не придется, вне зависимости от того, на протяжение какого времени автомобиль находился в собственности продавца.

Разница состоит лишь в необходимости подачи декларации, которая имеет место только в случае владения транспортным средством до 3-летнего срока.

Если продал дороже 250 тыс. рублей

В случае если была заключена сделка купли-продажи на большую сумму, подавать декларацию и платить налог придется только, если машина находилась в собственности до 3 лет. Но и тут есть свои нюансы, знание которых позволяет существенно сэкономить:

1. Если продал дороже, чем купил. Подоходный взимается, но в размере 13% от разницы этих сумм. К примеру, при продаже за 1 млн купленного за 700 тыс. авто, платить придется только 13% от разницы в размере 300 тыс., то есть 39 тыс.
2. Если же продавец не сможет предоставить необходимые документы, то единственно возможный вариант заплатить меньше заключается в использовании налогового вычета, составляющего 250 тыс. руб. То есть для рассматриваемой ситуации платить придется 13% от 750 тыс.

Как видите, разница между возможными вариантами сэкономить очевидна, и она явно не в пользу налогового вычета, что является весомым поводом для хранения договоров о приобретении вплоть до момента продажи авто.

Как уже было сказано выше, декларация не подается и налог не платится при продаже авто после 3 лет его эксплуатации.

Читайте также

Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто
В настоящее время существует закон, который предусматривает возврат подоходного налога НДФЛ, если гражданин совершает очень дорогие приобретения в течение календарного года. При этом покупки должны…

 

Если купил машину за 100 000 продал за 200 000, надо ли платить налог и пример расчета

Рассмотрим возможные примеры расчетов, чтобы продавец авто мог воспользоваться всеми положенными ему льготами и привилегиями при условии продажи авто, которое находилось в его эксплуатации не дольше 3-летнего срока.

К примеру, при продаже купленного за 100 тыс. автомобиля за 200 тыс. не стоит указывать предыдущий договор купли-продажи для обозначения разницы сумм, определяющей доход в размере 100 тыс., ведь в этом случае придется платить подоходный 13%, что эквивалентно 13 тыс. руб.

Для таких сделок гораздо выгоднее подать запрос на налоговый вычет в размере 250 тыс., который полностью перекроет вырученные за транспорт 200 тыс., позволив вообще ничего не платить.

Читайте также

3 схемы продажи госномера автомобиля — все по закону
Государственные регистрационные знаки являются товаром, поэтому теоретически их можно продавать. С другой стороны, современное законодательство не предусматривает подобных сделок купли-продажи. Тем…

 

Если продал дешевле, чем купил – можно ли не платить

Немного иначе будут обстоять дела, если автомобиль будет продан дешевле, чем приобретен, хотя и здесь нет каких-то сложных нюансов и острых углов, которые придется обходить с опытными юристами.

Общие правила

Первое и самое важное правило заключается в том, что даже при нулевом доходе от продажи автотранспортного средства все равно придется отправлять декларацию, если оно было в собственности продавца до 3 лет.

Далее алгоритм действий и их результат будет полностью зависеть от того, сможет ли автовладелец предоставить все необходимые документы:

1. При наличии договоров о покупке и продаже авто можно доказать нулевой доход. Соответственно и подоходный будет равен 0.
2. При отсутствии предыдущего договора купли-продажи не останется ничего, кроме как воспользоваться налоговым вычетом для вырученной суммы, заплатив 13% от нее.

И вновь становится очевидной выгода от разницы сумм, которую можно доказать только при наличии подтверждающих документов, по сравнению с действующим в России 250-тысячным налоговым вычетом.

Что если купил за 1 000 000, продал за 900 000, или купил за 500 тыс., продал за 400 тыс.

Приведем два варианта расчета для того и другого случая.

Первый вариант – купил за 1 млн, продал за 900 тыс.:

1. При наличии обоих договоров купли-продажи налог берется с разницы сумм, которая составляет 100 тыс. То есть продавцу придется уплатить 13% от 100 тыс., что составляет 13 тыс. руб.
2. При отсутствии подтверждающих документов придется платить 13% от суммы продажи с налоговым вычетом, то есть от (900-250)=750 тыс., что эквивалентно 97,5 тыс.

Второй вариант – купил за 500 тыс., продал за 400 тыс.:

1. При наличии подтверждающих документов придется уплатить налог 13% с разницы сумм, то есть от 100 тыс., что соответствует 13 тыс. руб.;
2. При отсутствии документов сначала вычитается налоговый вычет (500 и 250)=150 тыс., после чего оставшаяся сумма облагается налогом в размере 13%,что эквивалентно 19,5 тыс. руб.

Читайте также

Образец и правила заполнения договора купли-продажи гаража 2021 года
Автомобиль уже давно стал просто средством передвижения и утратил значение предмета роскоши. Однако транспорту необходимо предоставить условия для того, чтобы обеспечить его сохранность в различных…

 

То есть всегда выгоднее платить налог с разницы сумм, за редким исключением (если эта величина больше конечной стоимости и пр.) При этом отсутствие договора о покупке – отнюдь не приговор, ведь всегда можно попробовать его восстановить через ГИБДД, официальный дилерский салон или даже обратиться ко второму участнику сделки, если сохранились контакты.